¿Qué deben saber las empresas de EE. UU.? 

FinCEN exime al sector agropecuario del reporte de propiedad efectiva 

¿Menos carga o riesgo escondido? 

¿Sabía que la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) ha decidido aliviar la carga de información para granjas, ranchos y pymes agrícolas de EE. UU.? El 15 de abril de 2025, la División de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro emitió una norma final provisional que exime a estas empresas de reportar Beneficial Ownership Information (BOI) bajo la Corporate Transparency Act . Este cambio abre un debate sobre eficiencia y transparencia en el sector. 

Campo sin BOI 

Exención para granjas y pymes agrícolas 

• Entidad informante: ahora sólo se define como quienes se formaron bajo leyes extranjeras y se registraron para operar en EE. UU. 

• Ámbito: aplica a corporaciones, sociedades de responsabilidad y fideicomisos limitados dedicados al agro, tanto existentes como nuevas. 

• Alcance: agricultores, ganaderos y pequeñas empresas rurales quedan fuera del requisito de BOI. 

Este alivio busca “proteger a los contribuyentes estadounidenses que trabajan duro y a las pequeñas empresas” frente a cargas regulatorias excesivas. 
 

Otras entidades bajo la mira 

Quiénes siguen obligados 
Aunque el agro deja de reportar BOI, FinCEN mantiene la obligación para: 

1. Entidades extranjeras formadas bajo leyes foráneas y registradas en EE. UU. 

2. Fideicomisos limitados y sociedades de responsabilidad limitada con domicilio fuera de EE. UU. 

Estas empresas deben presentar BOI conforme a los plazos revisados, pero ya no reportarán a personas estadounidenses como beneficiarios finales ni personas estadounidenses que sean beneficiarios. 

Definición de beneficiario final 
Se entiende por beneficiario final a quien: 

• Posee 25 % o más del capital social. 

• Tiene mayoría de derechos de voto. 

• Ejerce control sustancial sobre la entidad. 

Ejemplo práctico: Si un agricultor controla el 30 % de las acciones con derecho a voto de su LLC agrícola, seguirá siendo beneficiario final reportable en caso de no estar exento. 

Antecedentes legales 

• 2021: Se aprueba la Corporate Transparency Act para combatir lavado de dinero y corrupción, exigiendo BOI a millones de empresas pequeñas. 

• 2022–2024: Demandas judiciales cuestionan la constitucionalidad de imponer BOI al agro, citando cargas excesivas. 

• 15 abr 2025: FinCEN publica la norma final provisional que exime al sector agropecuario, en espera de comentarios y versión definitiva. 

 
¿Y ahora qué sigue? 

Cronograma 

• Comentarios públicos: abierto desde el 15 de abril de 2025. 

• Regla definitiva: prevista antes de fin de año. 

Las entidades sujetas deben: 

1. Ajustar sus sistemas para recopilar BOI bajo la nueva definición. 

2. Reportar según los plazos finales una vez publicada la norma definitiva. 

Impacto en sus procesos 

Repercusiones operativas 

• Sistemas de compliance: revisar flujos de recopilación de datos de beneficiarios. 

• Políticas internas: redefinir quién califica como beneficiario final y ajustar umbrales. 

• Estrategia societaria: evaluar si conviene mantener filiales directas o rediseñar la cadena de tenencia para optimizar costos sin perder cumplimiento.